支票抬頭「大」變「天」 加一劃 瞞過海

一名在船務公司任職外勤的本澳男子，其穿公司「櫃桶底」的高超技法，堪稱近年一絕。這人於2015年因虧空公款300多萬元，罪成入獄四年九個月，但司警發現在他服刑期間，仍有不尋常資金流動，遂於2016年再立案偵查，發現這人於2001年至2014年任職期間，虧空的公款高達2,600萬元。

司警初時不明何以一名小小外勤，竟然有此能耐？經深入調查，發現他的胞姊居然不動賬戶分毫而在內地大手掃貨買樓？接著再派員到獄中盤問外勤，外勤最終將穿「櫃桶底」絕技供出。

消息稱，原來此君把客戶付給船公司的巨額支票，利用關係將支票分拆數張，將其中面額極小的支票（數千不等），存進其開設的空殼公司；當中竅妙是，假設船公司叫「X大X公司」，外勤的空殼公司則叫「X天X公司」，外勤於是將支票抬頭的「大」字，加添一劃，變成「天」字。就憑這神來一劃，十多年間穿了公司2,600萬元！

案中目前仍在路環監獄服刑的前船務公司外勤姓陳（40多歲），他於2014年5月被公司揭發虧空公款300多萬元，由於當時他已潛返內地，司警在內地警方協助下將他拘捕歸案，同年12年罪成入獄四年九個月，若行為良好扣除假期，距離出獄還有一年多而已。

事不尋常 司警立案再查

不知是否天網恢恢，長期與胞弟陳男合謀「洗錢」的陳女（51歲），雖然在胞弟入獄後曾偃旗息鼓一陣，但司警調查發現陳男曾有一筆15萬元款項，匯入其胞姊賬戶，加上之後又發現她的銀行賬戶出現資金轉移，而陳男的賬戶同樣又有神秘異樣，司警認為案件不尋常，遂於2016年再立案偵查。

司警首先向陳男胞姊埋手，發現陳女於2010年辭去賭場荷官一職前，薪金不超過20,000元，但司警在金管局及銀行協助下，一路追查陳女過去多年的銀行賬戶紀錄，特別是2006年至2008年這兩年內，出現極不合理情況。

疑犯胞姊曾於2006至2008年協助胞弟在珠海等地購買物業，由於銀行賬沒動分毫，因此惹起司警懷疑。（劉凱輝攝）

大手掃貨 200萬購九單位

原來陳女當時大手在珠海及中山購入九個合共值人民幣200萬元的物業（2008年金融海嘯物業插水期），但這樣的「掃貨」卻沒有動她自己賬戶的分毫，司警判斷這筆款項應是由其胞弟犯罪所得。到了2010年，陳女乾脆辭去荷官一職，提早退休，一邊收租歎世界，一邊靜候物業升值待價而沽。司警除了查出陳女有份協助胞弟清洗犯罪所得款項外，還發現兩姊弟在內地有多種投資，包括開設婚紗店、電單車店鋪等，同時又有購買股票；但陳男究竟有何妙計，以其低級職位，竟能暗中攫取公司大量款項？

疑犯胞姊曾於2006至2008年以200萬元人幣，購入九個物業單位。（經濟一週圖片）

由「大」變「天」 手法高明

司警於是再派員到監獄盤問陳男，陳男在司警呈現大量證據下，終於如實交代箇中秘密。原來，陳男由2001年開始部署穿公司「櫃桶底」大計，首先，他開設一間空殼公司，名稱與其任職的船務公司非常相似，假若船公司叫「X大X船務有限公司」，他的空殼公司則叫「X天X船務有限公司」，只當中的「大」字和「天」字不同，兩者只差一劃。

司警前天拘捕疑犯胞姊，並循她手機搜索其犯罪證據。 （劉凱輝攝）

消息稱，陳男於是循這方向鑽空子，雖然客戶支付給船公司的巨額支票他不敢動，但他每次利用人脈關係，又假借諸多藉口，訛稱需要付給船公司因燃油上升之類的理由，要支客戶多開一張由數百至數千元不等的小額支票，客戶不虞有詐，於是如數照開。

陳男把大額支票交給公司後，小額支票則私下藏起，然後把支票抬頭的「大」字，添上一劃變成「天」字，再存進其空殼公司賬戶。14年間，陳男積少成多，累計虧空了公司2,600萬元。

一鋪虧空300萬 動作反常

不排除他於2014年5月最後一次乾脆來個「烈士斷臂」式的自戕行為，一筆過虧空了公司300萬元款項後潛逃內地，縱使最後被揭發，亦不過四年九個徒刑，企圖掩飾他過去14年的累積犯罪行為。然而，他的計謀最終亦被司警戮穿，他雖然目前仍在服刑，但司警稱，將加控他清洗黑錢罪。同時，在內地執法機關協助下，已起回及凍結他約1,000萬元人民幣資產。至於協助胞弟犯案的陳女，前天（10日）已被司警同樣以清洗黑錢罪名拘捕；而中、澳兩地警方將繼續追查其餘贓款下落。

司警發言人（右）昨日稱，在內地警方協助下，已凍結疑犯及其胞姊於內地約1,000萬元人民幣資產。 （劉凱輝攝）